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Il Mef ha pubblicato in Gazzetta Ufficiale il decreto n. 55 dell’11.3.2022. Nella normativa ci si addentra nelle modalità e termini in relazione alla comunicazione, variazione e conferma di dati ed informazioni sul titolare effettivo.
Titolare effettivo: modalità e termini comunicazione registro delle imprese
A comunicare i dati relativi alla titolarità effettiva sono gli amministratori delle imprese con personalità giuridica, il fondatore o i soggetti cui è attribuita la rappresentanza e l’amministrazione delle persone giuridiche private e il fiduciario di trust o di istituti affini. La comunicazione deve raggiungere l’ufficio del registro delle imprese presso la Camera di commercio territorialmente competente.
Qual è il termine per inoltrare la comunicazione?
Il decreto stabilisce “entro sessanta giorni” dalla data di entrata in vigore. Invece, per le imprese dotate di personalità giuridica e le persone giuridiche private, il termine è di “trenta giorni” dall’iscrizione nei rispettivi registri. Lo stesso vale per i trust e gli istituti giuridici affini.
I dati oggetto della comunicazione
La comunicazione deve contenere, per tutti gli interessati, i dati identificativi e la cittadinanza delle persone fisiche indicate come titolare effettivo. Inoltre:
- le imprese con personalità giuridica devono comunicare anche l’entità della partecipazione al capitale dell’ente da parte del titolare effettivo;
- le persone giuridiche private devono comunicare il codice fiscale, la denominazione dell’ente, la sede legale e, laddove sia diversa, anche la sede amministrativa e l’indirizzo di posta elettronica certificata;
- i trust e istituti giuridici affini, oltre al codice fiscale devono comunicare la propria denominazione, la data, il luogo e gli estremi dell’atto di costituzione.
Il ruolo della Camera di commercio competente
La Camera di commercio territorialmente competente, oltre a ricevere la comunicazione da parte delle amministrazioni, si occupa anche dell’accertamento e della contestazione della violazione dell’obbligo di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva e all’irrogazione della relativa sanzione amministrativa, secondo le disposizioni della Legge n. 689/1981.
Sitografia
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